Уплата налога / уплата урожая

Что такое сбор налогов / убытков?

Учет налогов / убыток - это стратегия продажи ценных бумаг в убыток, чтобы компенсировать обязательство по налогу на прирост капитала. Он обычно используется для ограничения признания краткосрочных приростов капитала, которые обычно облагаются налогом по более высоким ставкам федерального подоходного налога, чем долгосрочный прирост капитала, хотя он также используется для долгосрочного прироста капитала.

РАЗГРУЗКА «Уборка урожая / потери урожая»

сбор налогов / убытков по налогам также известен как «продажа налоговых убытков». Обычно эта стратегия реализуется ближе к концу календарного года, но может быть завершена в любое время в течение данного налогового года. При сборе уплаты налогов убытки, которые имеют нереализованный убыток, продаются, таким образом, реализуя убыток, позволяя ему зачислять на любые реализованные прибыли, которые произошли в портфеле. Затем проданный актив заменяется очень похожим активом для поддержания распределения активов портфеля и ожидаемых уровней риска и возврата.

Для многих инвесторов сбор налогов / убытков по налогам - единственный наиболее важный инструмент для снижения налогов сейчас и в будущем. При правильном применении он может сэкономить вам налоги и помочь вам разнообразить свое портфолио, как вы могли бы не рассмотреть. Хотя он не может восстановить ваши потери, он, безусловно, может смягчить удар. Например, можно было бы потерять стоимость безопасности А, чтобы компенсировать увеличение стоимости безопасности B, тем самым устраняя налоговую ответственность за прирост капитала в отношении обеспечения безопасности B.

Пример сбора урожая налогов

Предположим, что инвестор находится в самой высокой предельной ставке налога, которая по состоянию на 2016 год составляет 39,6%. Инвестиции, удерживаемые в течение более 365 дней и проданные, имеют прирост капитала, облагаемый налогом по ставке долгосрочных приростов капитала, которая для инвестора в этой предельной ставке составляет 20%. Инвестиции, удерживаемые менее 365 дней и проданные, имеют свою прирост капитала, облагаемый налогом по краткосрочной ставке прироста капитала, которая является налоговой ставкой обычного дохода инвестора. В этом примере эта ставка составляет 39,6%. Предположим, что доходы и убытки портфеля инвестора и торговая активность за год выглядят следующим образом:

Портфель:

Взаимный фонд A: нереализованная прибыль в размере 250 000 долларов США, удерживаемая на 450 дней

Взаимный фонд B: нереализованная потеря в размере 130 000 долларов США, удерживаемая в течение 635 дней

Паевой фонд C: 100 000 000 нереализованных убытков, удерживаемых в течение 125 дней

Торговая деятельность:

Взаимный фонд E: Продано, реализовано прибыль в размере 200 000 долларов США. Фонд был проведен в течение 380 дней

Взаимный фонд F: Продано, реализовал прибыль в размере 150 000 долларов США. Фонд был проведен в течение 150 дней

Без уплаты налогов, налоговое обязательство от этой деятельности составляет:

Налог без сбора = (200, 000 x 20%) + (150 долларов США, 000 x 39. 6%) = $ 40, 000 + $ 59, 400 = $ 99, 400

Если инвестор убрал убытки путем продажи взаимных фондов B и C, они помогут компенсировать прибыль, а налоговое обязательство будет:

Налог с заготовкой = ((200 000, 130 000 долларов США) x 20%) + ((150 000 000 долларов США), тыс. Долл. США x 39.6%) = $ 14, 000 + $ 19, 800 = $ 33, 800

Прибыль от продаж может затем использоваться для инвестиций в активы, аналогичные проданным.