Налог-Advantaged Способы оплаты дошкольного возраста

Есть определенные преимущества для дедушек и бабушек, которые платят за раннее образование своих внуков. Вероятно, большинство нанов и поп-пэсов слышали о преимуществах финансирования учетной записи 529, которая помогает погасить эти грозные расходы на колледж, позволив проблеме их выпуска извлечь из нее налог бесплатно. Но счета для частных дошкольных учреждений и начальных школ также могут быть страшными. Это особенно верно в некоторых крупных городах страны, где гонорары могут превышать ставки в государственных колледжах. Например, в Нью-Йорке некоторые из более эксклюзивных начальных школ могут стоить более 30 000 долларов США в год.

Преимущества бабушек и дедушек, оплачивающих раннее образование

К счастью, Служба внутренних доходов (IRS) предлагает хорошие стимулы для дедушек и бабушек, которые хотят помочь в раннем образовании. Воспользовавшись этими положениями, вы можете растянуть каждый доллар, который вы тратите, не говоря уже о том, чтобы защитить ваши активы от налогоплательщика, когда ваше имущество передается вашим наследникам.

Освобождение от наложения налогов

Обычно налогоплательщик может выплачивать только 14 000 долларов в год каждому внуку (или кому-либо еще, если на то пошло), без уплаты налога на подарок. Это означает, конечно, что пара может дать всего 28 000 долларов каждому ребенку. Этот лимит, однако, не применяется, если вы платите школе своего внука напрямую, чтобы покрыть плату за обучение. Это «освобождение от образования» - отличный способ для людей вносить свой вклад в эти крутые частные расходы на образование.

Для пожилых людей с обширными активами это отличный инструмент планирования недвижимости. (Подробнее см. Что такое подарочные налоги? ) Любые деньги, которые вы даете своим внукам, теперь помогают уменьшить размер вашего имущества для целей налогообложения. Это может иметь огромное значение, учитывая, что правительство занимает 40% куска любого имущества, превышающего 5 долларов. 49 миллионов. Даже если ваши наследники не платят налоги напрямую, вы делаете им огромную услугу, оставаясь под этим порогом.

В теории, бабушки и дедушки могут использовать освобождение от образования для покрытия дошкольных счетов. Но здесь все становится немного рискованным. Если дошкольное учреждение - это больше детский сад, чем учебное заведение, вам не повезло. Согласно веб-сайту IRS: «Квалификационная образовательная организация - это та, которая обычно поддерживает регулярный преподавательский состав и учебную программу и обычно регулярно посещает учащихся или студентов, посещающих место, где регулярно проводятся его образовательные мероприятия. «Поэтому, если вы планируете оплачивать обучение в дорогостоящей части страны, обязательно найдите школу, соответствующую критериям. Также важно иметь в виду, что освобождение действует только для получения квалифицированных расходов на обучение. Он не будет применяться для дополнительных расходов, таких как книги и материалы.

Если ребенок учится в школе, требующей контракта, эксперты предупреждают, что тот, кто оплачивает счет, даже если он является дедушкой и бабушкой, должен быть тем, кто его подписывает.В противном случае IRS может утверждать, что дедушка и бабушка подают родительский налог, даже если это не так.

Сберегательные счета Coverdell Education

Многие опытные дедушки и бабушки знают о 529 программах сбережений колледжа, но есть еще один, более гибкий вариант, который иногда летает под радаром. С помощью Сберегательного счета Coverdell (ESA) вы можете помочь своим внукам спасти не только для колледжа, но и для начальных и средних школ. Как и в случае с планом 529, бенефициары могут снять денежный налог бесплатно за квалифицированные расходы. Однако ESA имеют тенденцию предлагать больше вариантов инвестиций и снизить затраты. (Более подробно см. Колледжские сберегательные планы: финансирование 529 или Coverdell? )

Один камнем преткновения - довольно низкие пределы дохода для планов Coverdell. Вы можете внести до 2 000 долларов США в год на счет дедушки, но только если ваш измененный скорректированный валовой доход составляет менее 95 000 долларов США в год - или 190 000 долларов США, если вы подадите совместный доход. В этот момент пособие начинает сокращаться. Те, чей измененный скорректированный валовой доход превышает 110 000 долл. США, 220 долл. США, если они подают вместе, полностью запрещены к внесению взносов.

Тем не менее, есть довольно простой подход. Просто подарите деньги своим внукам и попросите их открыть ЕКА самостоятельно. Предоставляя им возможность заранее сэкономить в частной школе с налоговым преимуществом, вы получаете больше от каждого доллара, который вы тратите. Более того, это еще один способ уменьшить размер вашего имущества, что может помочь богатым семьям избегать опасного налога на недвижимость.

Итог

В IRS есть несколько положений, которые помогают бабушкам и дедушкам, которые хотят помочь заплатить за частную дошкольную и начальную школу. Воспользовавшись этими решениями, вы можете сократить ваш налоговый счет, как сейчас, так и в будущем. Если вы платите за обучение прямо, просто убедитесь, что школа имеет право на освобождение от подарочного налога.