Налоговый учет

Что такое «Налоговый учет»

Налоговый учет состоит из методов учета, которые фокусируются на налогах, а не на появлении публичных финансовых отчетов. Налоговый учет регулируется Кодексом внутренних доходов, который диктует конкретные правила, которые должны соблюдать компании и лица при подготовке своих налоговых деклараций. Налоговые принципы часто отличаются от общепринятых принципов бухгалтерского учета.

РАЗВЕДЕНИЕ «Налоговый учет»

Целью учета является отслеживание средств, связанных с физическим лицом или бизнесом.

Элементы баланса могут учитываться по-разному при подготовке финансовой отчетности и налоговой кредиторской задолженности. Например, компании могут подготовить свою финансовую отчетность, реализующую метод «первый-в-первом-выезд» (FIFO), для записи их инвентаря в финансовых целях, но они могут реализовать подход «последний в первом» (LIFO) для целей налогообложения. Последняя процедура уменьшает налоги на текущий год.

Хотя учет в какой-то степени охватывает все финансовые операции, налоговый учет фокусируется исключительно на тех транзакциях, которые влияют на налоговое бремя организаций, и как эти статьи относятся к правильному исчислению налогов и подготовке налоговых документов. Налоговый учет регулируется Службой внутренних доходов (IRS) для обеспечения соблюдения всеми соответствующими налоговыми законами профессионалов налогового учета и индивидуальных налогоплательщиков. IRS также требует использования конкретных документов и форм для надлежащего представления налоговой информации в соответствии с требованиями закона.

Налоговый учет для лица

С точки зрения налогоплательщика учет будет включать отслеживание всех средств, поступающих и находящихся вне владения лиц независимо от цели, включая личные расходы, которые не имеют налоговые последствия. Налоговый учет фокусируется исключительно на таких предметах, как доход, квалификационные отчисления, доходы или убытки от инвестиций и другие транзакции, которые влияют на налоговую нагрузку. Это ограничивает объем информации, необходимой для того, чтобы лицо управляло ежегодной налоговой декларацией, а в то время как налоговый бухгалтер может использоваться отдельным лицом, это не является юридическим требованием.

Налоговый учет для бизнеса

С точки зрения бизнеса, дополнительная информация должна анализироваться как часть процесса налогового учета. В то время как доходы компании или входящие средства должны отслеживаться так же, как и для отдельного лица, существует дополнительный уровень сложности в отношении любых исходящих средств, направленных на определенные бизнес-обязательства. Это может включать средства, направленные на конкретные бизнес-расходы, а также средства, направленные на акционеров.

Хотя также не требуется, чтобы бизнес использовал налогового бухгалтера для выполнения этих обязанностей, он довольно распространен в крупных организациях из-за сложности связанных записей.

Налоговый учет для освобожденной от налогов организации

Даже в тех случаях, когда организация освобождена от налогов, необходим налоговый учет. Это связано с тем, что все организации должны подавать ежегодные доходы. Они должны предоставлять информацию о любых входящих средствах, таких как гранты или пожертвования, а также о том, как средства используются во время работы организации. Это помогает гарантировать, что организация придерживается всех законов и правил, регулирующих надлежащую работу органа, освобожденного от налогов.