Капитальный убыток Carryover

Что такое «Потеря капитальных потерь»

Перенос потерь капитала - это чистая сумма потерь капитала, которые не подлежат вычету за текущий налоговый год, но могут переноситься в будущие налоговые годы , Чистые убытки от капитала (общие потери капитала за вычетом общей прибыли от прироста капитала) могут быть вычтены только в размере до 3 000 долларов США в данном налоговом году. Любые суммы, превышающие 3 000 долларов США, могут быть направлены на компенсацию прироста капитала в текущем году или вычитание в следующем году.

ОТКЛЮЧЕНИЕ «Перенос капитальных потерь»

резервы на потери капитала могут уйти от потери убыточных инвестиций. Инвесторы должны быть осторожны с положениями о выкупе, которые запрещают выкуп инвестиций в течение 30 дней с момента его продажи за убытки. В этом случае потеря капитала не может быть применена к налоговым расчетам и вместо этого добавляется в себестоимость новой позиции, уменьшая влияние будущих приростов капитала.

Уборка урожая налогом

Уборка налогов - очень важная задача для налогооблагаемых счетов. Это происходит часто в декабре, к концу налогового года. Налогооблагаемые инвестиционные счета должны учитывать любые реализованные прибыли, которые были понесены в течение года, и найти любые потери для компенсации этих выгод. Это позволяет инвестору избежать уплаты ненужного налога на прирост капитала. Последний день, чтобы осознать потери капитала, - 31 декабря. Как уже упоминалось, если инвестор хочет выкупить те же инвестиции, он должен ждать 30 дней или взять на себя промывку. Например, предположим, что налогооблагаемая учетная запись в настоящее время имеет 10 000 долларов США реализованной прибыли, которая была произведена в течение календарного года, и в настоящее время владеет акциями Apple с нереализованным убытком в размере 9 000 долларов США. Если акции Apple были проданы или до 31 декабря, у инвестора будет только 1 000 000 реализованных капиталовложений. Если он был продан 31 декабря, инвестору придется подождать до 30 января, чтобы выкупить и избежать правила продажи ямы.

Перенос капитальных потерь

Любые излишки капитала могут быть использованы для компенсации будущих доходов и обычного дохода. Используя тот же пример, если у Apple есть потеря на 20 000 долларов вместо потери в размере 9 000 долларов, инвестор сможет переносить эту разницу. Первоначальные $ 10 000 реализованного прироста капитала будут компенсированы, и инвестор не получит никаких выгод за год. Кроме того, 3 000 долл. США могут быть использованы для сокращения обычного дохода за тот же календарный год. После того, как сумма в размере 10 000 долларов США для компенсации за счет прироста капитала и 3 000 долларов США для смещения обычных доходов, у инвестора будет 7 000 долларов потерь капитала для переноса на будущие годы. Это может быть использовано для компенсации любых будущих прибылей до 7 000 долларов США или 3 000 долларов США в виде смещенных обычных доходов каждый год до истощения.

При инвестировании с использованием налогооблагаемой учетной записи очень важно отслеживать перенос потерь капитала. Эту информацию можно найти в Приложении D к индивидуальной налоговой декларации 1040. Ненужный налог на прирост капитала можно легко избежать, если вы будете добросовестны с текущим налоговым статусом инвестора.