Бизнес-план: ваш финансовый план

Финансовая часть бизнес-плана включает в себя различные финансовые отчеты, которые показывают, где находится ваша компания в настоящее время и где она ожидает быть в ближайшем будущем. Эта информация поможет вам определить, сколько финансирования требуется вашему бизнесу и помогает аутсайдерам определить, является ли предоставление вам денег или инвестиций в ваш бизнес, - это разумное использование их средств.

Вероятно, вы также захотите отметить любой собственный начальный капитал, который ваш бизнес имеет или будет иметь. Финансисты хотят (и часто требуют) предпринимателей вкладывать свои собственные средства в предприятие, и чем больше доля, которую вы совершаете по отношению к вашей чистой стоимости, тем лучше. Сумма ваших денег, которые вам нужно будет инвестировать в бизнес по сравнению с суммой, которую вы хотите финансировать, варьируется, но обычно она колеблется от 20% до 50%.

Вы также должны определить, какой тип финансирования будет наиболее подходящим для вашего бизнеса. Банки предлагают несколько видов кредитов для предприятий, которые не представляют слишком большого риска. Вам нужен краткосрочный кредит оборотного капитала, чтобы увеличить ваш инвентарь? Вы хотите ссуду на транзакцию, с которой вы сразу получаете все деньги, или кредитную линию, которая позволяет вам использовать средства по мере необходимости? Вам нужен промежуточный кредит для приобретения более крупных активов, таких как недвижимость или оборудование? Вы предпочли бы возобновляемый кредит, который имеет более длительный срок, чем кредитная линия, и позволяет повторно заимствовать средства, которые вы ранее выплатили? Или вы являетесь бизнесом с высоким уровнем риска, которому необходимо перепрыгнуть через дополнительные обручи, необходимые для обеспечения кредита, финансируемого правительством Small Business Administration? (См. Расширение малого бизнеса с помощью кредита SBA .)

Структурирование финансового плана

Начните свой финансовый план с информацией о том, где ваша фирма стоит в финансовом отношении в конце последнего квартала, каково ее финансовое положение, как исторически. Затем выложите свои цели с финансовыми прогнозами на следующие три-пять лет, в зависимости от того, что просили кредиторы или инвесторы. Они называются заявлениями «pro forma», и они основаны на ваших предположениях о том, как будет работать ваш бизнес. Ваши однолетние прогнозы должны быть разбиты на месяц, в то время как ваши более отдаленные прогнозы могут быть разбиты на год.

Если ваш бизнес-план предназначен для расширения существующего бизнеса, ваши заявления будут основываться на существующих финансовых данных вашего бизнеса. Если ваш бизнес новый, ваши заявления будут умозрительными, но вы можете сделать их реалистичными, основываясь на опубликованных финансовых отчетах существующих предприятий, подобных вашим.Если вы не можете найти эти данные самостоятельно или если это просто не существует, потому что ваша концепция бизнеса слишком уникальна или все подобные компании находятся в частной собственности, ищите бухгалтера, у которого есть опыт работы с предприятиями, подобными вашим, и может помочь вы создаете реалистичные финансовые прогнозы.

Три основные финансовые отчеты

В ваш финансовый план должны быть включены три основные финансовые отчеты: отчет о прибылях и убытках, баланс и отчет о движении денежных средств. Давайте посмотрим, что такое каждое утверждение и зачем оно вам нужно.

  1. Отчет о прибылях и убытках / отчет о прибылях и убытках
    Отчет о прибылях и убытках, также называемый отчет о прибылях и убытках или P & L, суммирует доходы и расходы вашей компании. Доходы - это продажи вашей компании и / или другие источники дохода (например, чистящий бизнес получает доходы от почасового или за одного или за собственный взнос, взимаемый с его клиентов, а продуктовый магазин получает доход от продуктов и других продуктов и услуги, которые он продает. Расходы включают такие предметы, как стоимость проданных товаров (например, деньги, которые вы тратите на покупку продуктов, мясо и молочные продукты у местных фермеров), заработную плату для сотрудников, начисление заработной платы, продажи и подоходный налог, страхование бизнеса и проценты по кредиту. В нижней строке отчета о прибылях и убытках отображается чистая прибыль компании или ее доход за вычетом расходов. Кредиторы и инвесторы хотят знать, с какими цифрами работает ваша компания, и является ли ваша компания прибыльной или ожидает ее в ближайшее время. (Чтобы узнать больше , прочитайте Понимание отчета о прибылях и убытках .)
  2. Баланс
    Балансовый отчет показывает активы и обязательства вашей компании. Это называется балансом, так как активы должны идеально сбалансировать обязательства. в каждой категории есть множество подкатегорий. Например, ваши активы будут включать в себя наличные деньги, дебиторскую задолженность, инвентарь и оборудование. Ваши обязательства будут включать кредиторскую задолженность, зарплату, налоги, арендную плату и коммунальные услуги, а также остатки по ссудам. Баланс важен, потому что он показывает финансовое положение компании в определенный момент времени, и он сравнивает то, что у вас есть, с тем, что вы должны. (Для получения дополнительной информации см. Чтение балансового отчета и Разбивка баланса .)
  3. Отчет о движении денежных средств / Бюджет денежных средств
    Отчет о движении денежных средств показывает суммы, которые вы ожидают, что вы будете входить в ваш бизнес и выходить из него в определенный период времени. Темы, которые вам необходимо изучить для прогнозирования движения денежных средств, включают прогнозы продаж, денежные поступления против кредитных поступлений и временные рамки для сбора дебиторской задолженности. Сколько будут эти расходы, и как часто вам придется их оплачивать? Будете ли вы иметь торговый кредит, и как долго вы будете платить своим поставщикам? Отчеты о движении денежных средств не только показывают потенциальным инвесторам, что вы знаете, что вы делаете, они также помогают вам убедиться, что ваша бизнес-модель является финансово жизнеспособной и установить цели, которые вы хотите достичь. (Подробнее об этом вопросе, проверьте Что такое отчет о движении денежных средств? и Основные средства денежного потока .)

Ваши финансовые отчеты должны показывать как долгосрочное, так и краткосрочное видение для вашего бизнеса. В бизнес-планах трехлетние и пятилетние прогнозы считаются долгосрочными, и ожидается, что ваш план будет охватывать не менее трех лет. Ваши прогнозы не должны быть слишком оптимистичными сценариями наилучшего случая, а также чрезмерно осторожными сценариями наихудшего сценария, но реалистичными промежуточными прогнозами, которые вы можете поддержать. Не делайте общей ошибки в создании прогнозов хоккейной клюшки, которые предсказывают внезапный резкий рост - это классический способ выглядеть любителем. (Подробнее см. Что вам нужно знать о финансовых отчетах и нашем углубленном учебном пособии по финансовой отчетности .)

Кредиторы могут пожелать, чтобы ваши заявления были представлены определенным образом, поэтому спросите, прежде чем вы их нарисуете. Например, банк может захотеть увидеть ежемесячные прогнозы на первый год, квартальные прогнозы на второй год и годовые прогнозы на третий год. В дополнение к финансовым отчетам для вашей компании, если вы являетесь новым бизнесом, вам может потребоваться предоставить персональную финансовую отчетность для каждого владельца. В этих отчетах должны быть перечислены активы каждого владельца, такие как расчеты и сберегательные счета, акции и облигации, остатки на пенсионном счете и собственный капитал, а также такие обязательства, как ипотечные кредиты, студенческие ссуды, налоги и другие долги.

Независимо от их формы, финансовая отчетность должна быть полной, точной и тщательной. Каждый номер в ваших электронных таблицах должен что-то значить. Не оценивайте, например, заработную плату; определить, что это будет на самом деле. Отчет о прибылях и убытках должен быть согласован с вашим заявлением о движении денежных средств, которое согласовывается с вашим балансом. Баланс баланса должен составлять в конце каждого периода. Для резервного копирования ваших прогнозов необходимо иметь вспомогательные расписания (например, графики амортизации и амортизации). (Чтобы узнать больше о том, что будут искать инвесторы, см. Чтение баланса

Использование реалистичных прогнозов. Оценивая рост вашего бизнеса, вы сделаете определенные предположения, которые должны основываться на тщательных отраслевых исследованиях со стратегией того, как вы будете конкурировать. Также проанализируйте, как быстро вы достигнете положительного денежного потока. Инвесторы отличаются своими стандартами, но больше всего хотят видеть положительный денежный поток в течение первого года работы, особенно если это произойдет, если ваш первый венчурная компания

Для того, чтобы ваши прогнозы были точными, вы должны знать свой бизнес. Если вы создали точную и реалистичную модель, но все же прогнозируете отрицательный денежный поток более 12 месяцев, переосмыслите свою бизнес-модель. > Когда вы собрали свои финансовые отчеты, убедитесь, что в ваших расчетах нет опечаток или ошибок. Если вы неопытен в подготовке этих заявлений, нанимайте бухгалтера, чтобы помочь вам. Даже если вы и все ваши деловые партнеры k теперь именно то, что вы делаете, вы все равно можете нанять беспристрастного внешнего специалиста, чтобы проверить свою работу и дать вам второе мнение о том, реалистичны ли ваши прогнозы.Вы не хотите, чтобы ваши финансовые отчеты были ослеплены ошибками или проблемами, когда потенциальный кредитор или инвестор просматривают ваше предложение.

Что вы можете узнать из своих финансовых отчетов

Хотя финансовые отчеты сами по себе полезны, содержащиеся в них данные также могут использоваться для расчета финансовых коэффициентов, таких как валовая прибыль, рентабельность инвестиций и возврат на капитал. Соотношения предоставляют полезную информацию о ликвидности, прибыльности, долготе, операционной деятельности компании, движении денежных средств и оценке инвестиций. (Подробнее о финансовых показателях в нашем

Учебном пособии по финансовому соотношению .) Дополнительная финансовая информация

В дополнение к финансовым отчетам потенциальные кредиторы или инвесторы также захотят увидеть Прогноз продаж и, если ваш бизнес будет иметь сотрудников, план персонала.

Прогноз продаж

Прогноз продаж - это график, который разбивает, сколько ваш бизнес ожидает продать в разных категориях по месяцам (на следующий год) и по годам (на следующие два-четыре года). Для бизнеса службы уборки прогноз продаж может включать одноразовые чистки, ежемесячные контракты на уборку и ежегодные контракты на уборку, а также дальнейшее разрушение домов, квартир, квартир, целых многоквартирных домов и офисных зданий. Для продуктового магазина прогноз продаж может включать прогнозируемые продажи фруктов, овощей, молочных продуктов, мяса, морепродуктов, упакованных товаров и горячих приготовленных блюд. Если ваш бизнес продает продукт, ваш прогноз продаж должен включать стоимость проданных товаров.

План персонала

Если в вашей компании будут сотрудники, а не только менеджеры, вам понадобится План персонала, показывающий, какие типы сотрудников у вас будут (например, кассиры, мясники, водители, продавцы и повара), а также что они будут стоить с точки зрения заработной платы и заработной платы, медицинского страхования, взносов в пенсионный план, страхования от несчастных случаев на производстве, страхования по безработице и налогов на социальное обеспечение и медицинское страхование.

Использование займа или инвестиционного капитала

. Вы убедились в своей бизнес-идее, ее жизнеспособности и способности выполнять ее. Итак, как именно вы планируете использовать любые деньги, которые предлагают вам кредиторы или инвесторы? Они захотят узнать. Например, если вы запрашиваете кредит в размере 100 000 долларов США, вы можете разбить это на сумму, которая будет направлена ​​на оборудование, такое как кассовые аппараты, стеллажи и холодильные витрины; закупка инвентаря; и проведение вашей маркетинговой кампании. Если вы ищете капитал для расширения своего бизнеса, вы можете показать, сколько вы планируете потратить на ремоделирование или добавление магазинов. Если вы продаете бизнес-единицы, укажите индивидуальную цену за единицу.

Предлагаемый график погашения или стратегия выхода

Потенциальные кредиторы захотят узнать, как и когда вы намерены погасить кредит или кредитную линию, поэтому вы должны составить предлагаемый график погашения и условия. Они могут не согласиться с вашим предложением, но предлагаемые предлагаемые условия показывают, что вы рассматриваете кредит с точки зрения кредитора.Также укажите, какое обеспечение доступно для обеспечения кредита, например, инвентарь, дебиторская задолженность, недвижимость, транспортные средства или оборудование. Имейте в виду, что кредиторы не учитывают полную стоимость вашего залога, и каждый кредитор может рассчитывать на другой процент.

Потенциальные инвесторы захотят узнать, когда их инвестиции окупятся и сколько ожидается от возврата. Они также захотят увидеть, что у вас есть стратегия выхода, чтобы обналичить ваши инвестиции - и их. Планируете ли вы продать бизнес прямо другому человеку или компании? Проведение первичного публичного предложения и публикация? Какова будет ваша стратегия выхода, если бизнес потерпит неудачу? В какой момент вы определили, что будете сокращать свои убытки и продавать или закрывать, и как вы будете платить инвесторам, если это произойдет? (См.

Советы по стратегии верхнего уровня для малого бизнеса и Взгляд на стратегии выхода .) Помните, что никто не должен давать вам какие-либо деньги или инвестировать в вашу компанию. Когда они планируют это сделать, они будут сравнивать риск и возврат работы с вами на риск и возврат, который они могут получить от кредитования или инвестиций в другие компании. Вы должны убедить их, что ваш бизнес является наиболее перспективным вариантом.