1035 Обменов

1035 ОБМЕНЫ
Определение:

1035 относится к предоставление в Налоговом кодексе, которое позволяет осуществлять прямую передачу накопленных средств в политику страхования жизни, политику пожертвований или политику аннуитета в другую политику страхования жизни, политику пожертвований или политику аннуитета, не создавая налогооблагаемого события.
Этот вариант перевода - это аналогичный обмен, при котором налог не взимается в момент перевода. Как правило, когда политика переносится, физическое лицо облагается налогом с любой прибылью. Однако, если политика обменивается на другую, в разделе 1035 налогового кодекса говорится, что никакая прибыль или убыток не будут признаны. Следовательно, сделка не облагается никаким налогом.

  • Полис страхования жизни для другого полиса страхования жизни, политики пожертвований или аннуитета;
  • Пожертвованная политика для аннуитета; и
  • Аннуитет за еще один аннуитет

Преимущества
Если все доходы от исходной политики переносятся в новую политику и в первоначальной политике не выдаются займы, налог на прибыль не будет в первоначальной политике на момент обмена. Если политика будет сдана без обмена 1035, прибыль от первоначального договора страхования жизни будет облагаться налогом как обычный доход (а не прирост капитала). Обратите внимание, что аннуитет никогда не может быть обменен на полис страхования жизни.